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股票代碼：600120 股票簡(jiǎn)稱：浙江東方 編號(hào)： 2016-026
浙江東方集團(tuán)股份有限公司收到上海證券交易所
關(guān)于對(duì)公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金
暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案信息披露的問詢函的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
2016年3月14日，浙江東方集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）召開七屆董事會(huì)第十六次會(huì)議，七屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議，審議通過了《浙江東方集團(tuán)股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》及其他相關(guān)議案，并于2016年3月15日在上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“上交所”）網(wǎng)站和《上海證券報(bào)》進(jìn)行了披露。
2016年3月24日，公司收到上交所《關(guān)于對(duì)浙江東方集團(tuán)股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案信息披露的問詢函》（上證公函【2016】0279號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“問詢函”），上交所對(duì)公司提交的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)案”）進(jìn)行了審閱，需公司對(duì)如下問題作進(jìn)一步說明和解釋：
一、關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式、行業(yè)狀況及風(fēng)險(xiǎn)
本次交易中，公司擬以發(fā)行股份方式購(gòu)買浙商資產(chǎn)100%股權(quán)、浙金信托56%股份、大地期貨100%股權(quán)及中韓人壽50%股權(quán)。
1、預(yù)案披露，浙商資產(chǎn)主營(yíng)不良資產(chǎn)處置與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，金融服務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)。其中不良資產(chǎn)處置與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)主要分為不良資產(chǎn)清收及受托收購(gòu)不良資產(chǎn)服務(wù)。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）按照不良資產(chǎn)清收服務(wù)、受托收購(gòu)不良資產(chǎn)服務(wù)、金融服務(wù)與資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)等不同的業(yè)務(wù)類型，分別披露標(biāo)的公司最近兩年的盈利模式、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)占比、毛利率及同比變化情況；（2）浙商資產(chǎn)成立以來(lái)不良資產(chǎn)清收和受托收購(gòu)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況，包括但不限于不良資產(chǎn)賬面價(jià)值總額、收購(gòu)成本總額、清收回款總額等；（3）不良資產(chǎn)處置相關(guān)的會(huì)計(jì)政策，包括但不限于入賬成本、收入確認(rèn)、減值準(zhǔn)備計(jì)提等政策。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。
2、公司擬以發(fā)行股份購(gòu)買浙商資產(chǎn)100%股權(quán)。請(qǐng)補(bǔ)充披露浙商資產(chǎn)的主要資產(chǎn)構(gòu)成，并說明擬收購(gòu)浙商資產(chǎn)是否符合《重大資產(chǎn)重組管理辦法》第四十三條第四款關(guān)于“上市公司發(fā)行股份所購(gòu)買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)”的規(guī)定。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和律師發(fā)表意見。
3、預(yù)案披露，浙金信托主營(yíng)信托業(yè)務(wù)與固有業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)主要類型包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)信托、房地產(chǎn)信托、工商企業(yè)信托、證券投資類信托；固有業(yè)務(wù)指浙金信托運(yùn)用自有資本開展的業(yè)務(wù)。同時(shí)預(yù)案披露，浙金信托2015年?duì)I業(yè)收入及利潤(rùn)均出現(xiàn)下滑，公司說明，營(yíng)業(yè)收入的下降主要由于各類信托業(yè)務(wù)費(fèi)率的市場(chǎng)水平均受外部環(huán)境變化等因素影響出現(xiàn)明顯下降，凈利潤(rùn)下降主要原因之一是2015年計(jì)提資產(chǎn)減值損失3,123.42萬(wàn)元。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）按業(yè)務(wù)分別披露浙金信托最近兩年的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)占比、毛利率及同比變化情況；（2）近三年各類信托業(yè)務(wù)費(fèi)率的市場(chǎng)水平及出現(xiàn)明顯下降的具體原因，并量化分析費(fèi)率下降對(duì)浙金信托手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的影響；（3）浙金信托的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和減值損失計(jì)提政策，并說明計(jì)提資產(chǎn)減值損失3,123.42萬(wàn)元的具體原因。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。
4、預(yù)案披露，大地期貨主營(yíng)業(yè)務(wù)分為期貨經(jīng)紀(jì)、期貨投資咨詢、資產(chǎn)管理、大宗商品期貨以及風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)。大地期貨2014、2015年的營(yíng)業(yè)總收入分別為115,645.37萬(wàn)元、60,242.21萬(wàn)元，降幅達(dá)48%，而歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為3,792.65萬(wàn)元、2,958.39萬(wàn)元，降幅為22%，請(qǐng)補(bǔ)充披露在營(yíng)業(yè)收入大幅下降的情況下，凈利潤(rùn)未同比例下降的原因。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。
5、預(yù)案披露，大地期貨資產(chǎn)管理規(guī)模從2014年的5,648.39萬(wàn)元大幅增長(zhǎng)至2015年的42,578.94億元，增速達(dá)653.84%；2015年除風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)外其他業(yè)務(wù)收入為18,850.82萬(wàn)元，較2014年的19,568.60萬(wàn)元略有下降。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）資產(chǎn)管理規(guī)模大幅增長(zhǎng)的原因；（2）資產(chǎn)管理規(guī)模增長(zhǎng)對(duì)該業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)的具體影響。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見。
6、預(yù)案披露，中韓人壽為中外合資人壽保險(xiǎn)有限公司，浙江國(guó)貿(mào)和韓華生命保險(xiǎn)株式會(huì)社各持股50%，目前無(wú)實(shí)際控制人。其主營(yíng)業(yè)務(wù)分為壽險(xiǎn)、年金險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)等為主要險(xiǎn)種。截至目前，中韓人壽尚處于虧損狀態(tài)。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）公司收購(gòu)中韓人壽的目的；（2）中韓人壽的管理層安排及后續(xù)變更計(jì)劃（如有），及對(duì)后續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見。
二、關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)屬及財(cái)務(wù)信息
7、預(yù)案披露，標(biāo)的資產(chǎn)浙商資產(chǎn)的全資子公司金信資產(chǎn)與第三方存在對(duì)博時(shí)基金2%股權(quán)的確認(rèn)權(quán)糾紛，請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）上述股權(quán)的估值金額、交由其他方代持的原因、是否存在違規(guī)和受處罰的風(fēng)險(xiǎn)；（2）上述資產(chǎn)是否在標(biāo)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)科目中已有記錄；（3）上述訴訟的勝算概率，如敗訴風(fēng)險(xiǎn)較大，請(qǐng)充分提示風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和律師發(fā)表意見。
8、預(yù)案披露，浙商資產(chǎn)受讓其他銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方浙江省五金礦產(chǎn)進(jìn)出口有限公司、浙江五礦華星進(jìn)出口有限公司及浙江五礦金和進(jìn)出口有限公司賬面價(jià)值合計(jì)38,451.6萬(wàn)元的債權(quán)資產(chǎn)。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）浙商資產(chǎn)、國(guó)貿(mào)集團(tuán)與上述公司的具體關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）上述受讓債權(quán)是否履行相應(yīng)的內(nèi)部程序；（3）上述受讓債權(quán)的原賬面價(jià)值及轉(zhuǎn)讓價(jià)格、截至目前的收款進(jìn)度及是否存在不能回收的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。
9、預(yù)案披露，國(guó)貿(mào)集團(tuán)承諾浙商資產(chǎn)2016年-2018年稅后凈利潤(rùn)分別不低于28,470萬(wàn)元、34,070萬(wàn)元、37,178萬(wàn)元；浙金信托2016年-2018年稅后凈利潤(rùn)分別不低于5,263萬(wàn)元、5,699萬(wàn)元、6,535萬(wàn)元。上述凈利潤(rùn)指標(biāo)為扣除非經(jīng)常性損益后的合并報(bào)表口徑下歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）浙商資產(chǎn)、浙金信托最近兩年扣非后凈利潤(rùn)；（2）結(jié)合上述數(shù)據(jù)、評(píng)估情況等說明上述盈利預(yù)測(cè)承諾確定的依據(jù)及合理性，并提供相關(guān)中介機(jī)構(gòu)關(guān)于盈利預(yù)測(cè)的專項(xiàng)審核報(bào)告。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問發(fā)表意見。
三、其他
10、預(yù)案披露，公司擬鎖價(jià)發(fā)行股票募集配套資金不超過622,452萬(wàn)元。請(qǐng)補(bǔ)充披露本次非公開發(fā)行募集配套資金中是否存在結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表意見。
11、浙商資產(chǎn)主要從事不良資產(chǎn)處置與管理業(yè)務(wù)，大地期貨主要從事期貨業(yè)務(wù)。但預(yù)案在與同行業(yè)上市公司比較時(shí)，選取的是可比的證券公司和信托公司，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)差異較大，請(qǐng)公司正確選擇對(duì)比公司范圍。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師發(fā)表意見。
12、預(yù)案第198頁(yè)至204頁(yè)披露的“標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值情況與可比公司比較”部分，標(biāo)的資產(chǎn)市盈率的計(jì)算采用靜態(tài)市盈率的指標(biāo)，而可比上市公司市盈率的計(jì)算則采用動(dòng)態(tài)市盈率的標(biāo)準(zhǔn)。請(qǐng)公司調(diào)整市盈率計(jì)算方法，保證標(biāo)的資產(chǎn)與上市公司采用同種計(jì)算指標(biāo)，并對(duì)預(yù)案內(nèi)容做出相應(yīng)修正。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師發(fā)表意見。
上交所要求公司在 2016 年 3 月 29日之前，針對(duì)上述問題進(jìn)行書面回復(fù)，并對(duì)重大資產(chǎn)重組預(yù)案作相應(yīng)修改并披露。公司正積極組織有關(guān)各方按照問詢函的要求落實(shí)相關(guān)意見，將盡快對(duì)本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)文件進(jìn)行補(bǔ)充和完善，并履行信息披露義務(wù)。
特此公告
浙江東方集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
2016年3月25日
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